Распределение входного НДС при реализации товара по ставкам 18% и 0% при экспорте
Добрый день, помогите пожалуйста разобрать.
При распределение входного НДС между реализацией товаров по ставке 18% и по ставке 0% распределение проходит в процентном соотношении от выручки, так она больше 5%, Общехозяйствнные услуги просто распределяются между ставками и учитываются в разных разделах декларации, а попадают в книгу покупок в полном объеме, а транспортные остаются по ставке 0%, если у них нет подтверждения, ТАК ИЛИ НЕТ, тоесть общехозяйственные услуги влюбом случае закрываются, а транспортные переходят на следующий период или общехозяйственные услуги также переходят как и транспортные, и не могут быть приняты пока нет подтверждения 0%.
Объясните, пожалуйста.
Заранее спасибо за помощь.
При распределение входного НДС между реализацией товаров по ставке 18% и по ставке 0% распределение проходит в процентном соотношении от выручки, так она больше 5%, Общехозяйствнные услуги просто распределяются между ставками и учитываются в разных разделах декларации, а попадают в книгу покупок в полном объеме, а транспортные остаются по ставке 0%, если у них нет подтверждения, ТАК ИЛИ НЕТ, тоесть общехозяйственные услуги влюбом случае закрываются, а транспортные переходят на следующий период или общехозяйственные услуги также переходят как и транспортные, и не могут быть приняты пока нет подтверждения 0%.
Объясните, пожалуйста.
Заранее спасибо за помощь.
Comments
-
Добрый день! Когда Вы распределяете входной НДС, то все что относится к экспорту, а это и часть общехозяйственных расходов и транспортные расходы будут на счете 19 пока не подтвердите экспорт. А в книгу покупок попадет та часть НДС, которая относится к реализации по ставке 18%.
-
Нужно определиться, что это за транспортные расходы. Раздельный учет НДС заключается в разделении входящего НДС по операциям, относящимся к разным ставко-деятельностям и распределении неким образом относящегося и к тем и к другим. Весь входящий НДС, который отнесен к экспортной деятельности (как прямой, так и косвенный) - примется к вычету только после подтверждения или неподтверждения нулевой ставки.
